北京航空航天大学后勤集团财务支出审批制度(暂行)

作者:系统超级管理员  文章来源:本站原创  点击数: 发布时间:2012年09月20日 17:33

 集团财字〔 2006 〕 3 号

第一章  总则

第一条 为规范集团财务支出的审批工作,明确各单位、各岗位的责权范围,特制定本制度。

第二条 本制度适用于北航后勤集团各单位财务支出的审批。

第三条 集团各单位是财务支出的基层单位,各单位总经理(含幼儿园园长)对本单位经济业务及会计资料的真实性、合理性和预算执行情况负责。

   

第二章  原材料和商品采购的审批及权限

第四条  采购用于加工的原材料和用于销售的商品的审批程序按以下规定执行:

(一)一次支付10万元以内的(不含10万元),由各单位总经理审批。

(二)一次支付10-20万元的(不含20万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

(三)一次支付20-30万元的(不含30万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审核,集团总经理审批。

(四)一次支付30万元以上的,经集团办公会讨论通过后,由集团总经理签批。

 

第三章  固定资产购置的审批及权限

第五条  已在年度 “固定资产购置计划”内列支的项目,购置金额小于或者与计划金额一致的,由集团资产管理部主任审核后,各单位总经理审批办理。

第六条  所购固定资产实际金额超出“固定资产购置计划”所列支金额,或者购置计划外的固定资产,按以下规定执行:

(一)实际购置金额超出计划金额在1万元之内的,或者购置1万元之内的计划外固定资产,由各单位总经理审批后,报集团主管领导审批。

(二)实际购置金额超出计划金额在1-5万元之内的(不含5万元),或者购置1-5万元之内的(不含5万元)计划外的固定资产,由各单位总经理审批后,报集团分管领导、主管领导审核,集团总经理审批。

(三)实际购置金额超出计划金额在5万元以上,或者购置超出5万元以上的计划外固定资产,由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

 

第四章  改造及修缮工程项目的审批及权限

第七条  已在年度 “改造及修缮工程计划” 内列支的项目,所支付的金额小于或者与计划金额一致的,由各单位总经理审批后,报请集团主管领导审批。

第八条  所支付的改造及修缮工程项目金额超出“改造及修缮工程计划”所列支金额,或者支付计划外的修缮及工程项目,按以下规定执行:

(一)实际支付金额超出计划金额在2万元之内的(不含2万元),或者支付2万元之内的(不含2万元)改造及修缮计划外工程项目,由各单位总经理审批后,报集团主管领导审批。

(二) 实际支付金额超出计划金额在2-10万元之的(不含10万元),或者支付2-10万元之内的(不含10万元)改造及修缮计划外工程项目,由各单位总经理审批后,报集团分管领导、主管领导审核,集团总经理审批。

(三)实际支付金额超出计划金额在10万元以上的,或者支付10万元改造及修缮计划外工程项目,由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

 

第五章  人员经费发放的审批及权限

第九条  人员经费包括集团员工工资和临时务工人员的劳务费。

第十条  集团员工工资由各单位总经理审批后,报集团人力资源部主任审核;各单位总经理工资由集团总经理审批。

 公司总经理、幼儿园园长、第十一条  临时务工人员的劳务费由各单位总经理提出申请,集团分管领导审批,并在集团人力资源部备案。                   

 

第六章 业务招待费的审批及权限

第十二条  集团的业务招待活动,应尽量安排在集团内部相关单位进行,需要在外单位安排的按照以下规定执行:

(一)业务招待费一次性支出在2000元以内的,由各单位总经理审批。
   (二)业务招待费一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

 

第七章 差旅费的审批及权限

第十三条  各单位人员的国内差旅费支出,由各单位总经理审批;各单位各单位人员的国外差旅费支出由各单位总经理审批后,报集团总经理审批。

 

第八章 其它费用支出的审批及权限

第十四条 其他费用支出是指以上条款中未做规定并且与该单位正常业务相关的支出,包括购买未达到固定资产标准的材料、工具、低值易耗品、办公用品、劳保用品及支付的维修费、办公费等。其他费用的审批按以下规定执行:
   (一)一次支付2万元以内的(不含2万元),由各单位总经理审批。
   (二)一次支付2-5万元的(不含5万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

(三)一次支付5-10万元的(不含10万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审核,集团总经理审批。

    (四)一次支付10万元以上的,由各单位总经理审批,报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

 

第九章  其它规定

第十五条  在以上条款规定的基础上,预算项目超年度预算的支出,由各单位总经理提出申请,集团分管领导批准后执行。

第十六条 总额超年度预算的支出,由各单位总经理审批后,集团分管领导审核,集团总经理批准后执行。

第十七条 本制度没有涉及到的其他特殊支出,由各单位总经理审批后,报请集团总经理审批。

第十八条  各单位总经理和集团机关部门主任经手的各项支出由集团主管领导审批。

第十九条  党务、工会、机关各部门的各项支出由党委书记、工会主席、部门主任参照以上原则审批。

 第二十条 以下经济事项须经集团办公会讨论通过,由集团总经理签批。

(一)集团全年的预算计划;

(二)集团全年的固定资产购置计划;

(三)集团全年的改造及修缮工程计划;

(四)集团或集团各单位的对外投资;

(五)集团或集团各单位对外借款和对外经济担保;

(六)集团或集团各单位对内、对外单位的赞助。

第二十一条 集团财务的审批程序按照“逐级审批”的原则进行,一般情况下不得越级审批。

第二十二条 各审批人如有特殊情况不能审批时,可书面授权委托其他领导审批,授权委托书应该详细说明委托审批的事项、委托人、被委托人及有效期,由委托人签字并加盖单位的公章,交集团财务部备案。

第二十三条 各项经济业务经办人不得为回避正常审批程序,将经济业务分拆审批。

第二十四条  本制度的解释由集团财务部负责。

第二十五条  本制度自公布之日起执行。

附件:《北航后勤集团财务支出审批表》

 

二OO六年六月二十六日